- Nuevas normas para facilitar la deducción de pérdidas frente a ganancias en otros criptoactivos, simplificando el panorama financiero para los inversores.
- La legislación prevista para principios de 2025 obligará a los proveedores de servicios de criptomonedas a informar sobre las transacciones, mejorando la transparencia y el cumplimiento normativo.
El Consejo de Legislación Fiscal de Dinamarca ha recomendado la aplicación de las normas fiscales convencionales a los criptoactivos, un avance significativo dada la creciente adopción generalizada de estas tecnologías.
La recomendación vino acompañada del anuncio de que se espera en breve una propuesta legislativa, lo que indica un enfoque proactivo de la regulación y la fiscalidad de las criptomonedas.
La Agencia Tributaria danesa calcula que unos 300.000 daneses poseen criptomonedas como Bitcoin. Esta cifra pone de manifiesto la creciente importancia de los activos digitales en Dinamarca, reflejo de las tendencias mundiales.
Sin embargo, la naturaleza descentralizada de criptomonedas como Bitcoin, que no se rigen por ninguna autoridad central como un gobierno o un banco central, ha presentado históricamente desafíos tanto para los contribuyentes como para las autoridades fiscales.
Para hacer frente a estos desafíos, el Consejo de Legislación Tributaria ha estado trabajando desde 2021 en un informe, ahora completo, que establece un marco claro para la tributación de todos los criptoactivos de manera uniforme.
Esto implicaría gravar los “criptoactivos no respaldados”, como Bitcoin, utilizando las normas de tributación de inventario que ya se aplican a algunas otras criptoinversiones basadas en activos, armonizando así las normas con otros tipos de inversión.
Las recomendaciones del Consejo están destinadas a eliminar la asimetría en la tributación de las ganancias y las pérdidas, permitiendo a los inversores deducir las pérdidas de las ganancias en otros criptoactivos y viceversa.
La tributación de las existencias se trataría como ingresos de capital y se produciría anualmente, independientemente de si los criptoactivos se han vendido o no, ofreciendo un enfoque coherente de la criptofiscalidad.
El Skatteminister Rasmus Stoklund expresó su satisfacción con las recomendaciones del consejo, haciendo hincapié en que su objetivo es garantizar una tributación justa de las ganancias y pérdidas para los inversores en criptodivisas.
Destacó varios casos en los que los criptoinversores daneses se enfrentaban a una fiscalidad severa, acogiendo con satisfacción las recomendaciones oportunas y bien consideradas del consejo como un medio para rectificar esto.
“A lo largo de los últimos años, ha habido ejemplos de daneses que han invertido en criptoactivos que han sido gravados fuertemente. Por eso me complace que el Consejo Fiscal haya presentado hoy unas recomendaciones elaboradas y actualizadas. Las recomendaciones del Consejo pueden ser una forma de garantizar una tributación más razonable de las ganancias y pérdidas de los criptoinversores”, afirma el ministro de Hacienda, Rasmus Stoklund.
Además, las recomendaciones allanan el camino para integrar la fiscalidad de los criptoactivos con los contratos financieros, mejorando la gestión financiera de estos activos. Este enfoque no solo simplifica el proceso de tributación, sino que también lo alinea con las normas reguladoras internacionales destinadas a combatir el blanqueo de capitales y garantizar la regulación financiera.
Además de estos cambios nacionales, se están negociando acuerdos internacionales sobre la regulación financiera de las criptomonedas, que incluyen acuerdos para el intercambio de información con fines fiscales.
A partir de 2027, los datos sobre las transacciones de criptomonedas de los inversores daneses se compartirán a través de varios acuerdos de intercambio, lo que garantizará evaluaciones fiscales precisas.
El Skatteminister Rasmus Stoklund anunció sus planes de presentar un proyecto de ley a principios de 2025 que obligaría a los proveedores de servicios de criptomonedas a facilitar información sobre las transacciones de sus clientes. Esta información se compartiría entre los países de la UE, mejorando la transparencia y el cumplimiento a través de las fronteras.
“En mi opinión, se necesitan normas más claras y adecuadas en la materia. Por eso también estoy deseando presentar un proyecto de ley y debatirlo con los partidos del Folketing”, afirma el ministro de Hacienda.
Estos avances normativos reflejan un cambio significativo hacia un mercado de criptomonedas más regulado y transparente en Dinamarca, con implicaciones para los inversores y el ecosistema financiero en general.
Las normas propuestas, cuya entrada en vigor se recomienda no antes del 1 de enero de 2026, tienen en cuenta el tiempo necesario para aplicar los acuerdos internacionales y permitir que los inversores se adapten a la nueva normativa.
